Kamis, 08 November 2012

REKONSILIASI BANK

PENYUSUNAN REKONSILIASI BANK

Dimuka disebutkan bahwa sistem pengawasan kas mengharuskan semua kas baik dalam bentuk uang tunai maupun cek yang diterima setiap hari disetorkan ke bank. 
sementara pembayaran kas dilakukan dengan menggunakan cek sehingga semua transaksi yang menyangkut kas selain dicatat oleh perusahaan dalam buku jurnal penerimaan kas semua cek yang dikeluarkan untuk semua jenis pembayaran pengeluaran kas dicatat dalam buku jurnal pengeluaran kas. Data kedua buku jurnal tersebut dihimpun bertemu dalam akun kas setelah dilakukan posting setoran dana dari perusahaan dan penguangan cek yang dikeluarkan perusahaan oleh pihak bank dicatat dalam suatu rekening yang disebut rekening giro. Disimpanan dana dalam rekening tersebut bersifat lancar (current), dalam artian dapat ditarik sewaktu-waktu sehingga saldonya sering berubah. 
Oleh karena itu rekening giro disebut juga rekening koran.

0 komentar:

Poskan Komentar

 

my blog Copyright © 2011 Designed by Ipietoon Blogger Template and web hosting